账交出去企业自己要做什么

委托财务代理记账之后企业还要做什么

委托财务代理记账之后，企业仍要翻开原始凭证和交接记录，确认资料取得、日常货币收支、按时交接及退回补正各有经手人，交出去的是核算工作，留在企业手里的仍是凭证真实性与货币收支管理。

有一家规模不大的商贸企业把账交给外部机构后，老板把每月送来的文件袋直接放进柜子，一整年没有翻过。年底，经办人员送回一叠凭证，纸页上夹着多张退回单。老板按日期铺开，才发现几笔货款只有转账截图，采购发生时没有留下收据，仓库交接纸上也少了经手人的签字。他又从手机记录里找付款对象，再把银行流水与送货记录并排放在桌上。

刚接手管账的行政随后清点文件袋，在封面写下期间和移交人，把已收到的资料逐件勾出。她翻到《代理记账管理办法》第 13、14 条，看到委托人负有取得原始凭证、配备专人管理日常货币收支、及时提供真实完整资料及办理退回补正的义务，也看到机构面对不当会计处理或不实资料时负有拒绝责任。这意味着老板把核算交出后，企业内部仍得留下经手痕迹，机构也不会替缺失的业务事实补出证明。

财务代理记账的原始凭证为什么要企业自己取得

核对财务代理记账资料时，要从业务发生当天留下的单据往回查，因为付款人、收货人和业务经手人掌握真实情况，外部核算人员只能依据企业交来的原始凭证入账。

行政把那几笔款项分成小摞，先找采购申请、再找收货记录。她在一笔材料款后翻到送货单，纸上留有仓库人员的签名，另一笔却只剩聊天截图。她拿着截图去找采购，采购从旧文件夹里找出验收纸，又联系交易对方补齐当时形成的合法凭据。资料回到桌面后，行政把付款流水贴在最上面，验收纸放在中间，相关凭据压在下面，整笔业务的来由才连起来。

接着，她把仍说不清用途的支出单独装袋，没有混进已核清的资料。老板逐笔回忆款项去向，能找到经手人的便补上业务说明，查不到业务事实的便留在待核清清单。《中华人民共和国会计法》把会计资料真实、完整作为基本边界，这意味着一张付款截图只说明钱转了出去，无法独自证明交易内容，企业仍得从真实业务中找回与款项相符的凭据。

财务代理记账时谁来管日常的钱

安排日常货币收支时，要把现金、银行付款记录和保管物品交给明确的内部经手人，并让这个人把每次收付与对应凭证接在一起，老板直接经手也不能留下无人登记的空档。

核完旧账后，老板把银行卡、收款记录和备用现金交给行政逐项登记。行政在交接纸上写明物品名称与存放位置，又把当天的付款凭据放进同一只文件夹。采购拿单据来报账时，她先看业务说明、再对收货痕迹和付款对象，缺少经手记录的单据放进待核袋。老板临时付款后，也把银行回单转进专门的资料夹，并在备注里写明对应业务。

后来，外部经办人员来取当期资料，行政没有把柜中纸张整叠塞进文件袋。她照交接清单逐页点数，在移交栏留下日期和双方签收痕迹，电子资料另存一份目录。对方发现一张单据的付款人与业务说明对不上，便在退回单上标出差异。行政接回后找到采购与老板核对，确认付款路径，再把补充材料连同原单重新归入当期档案。

财务代理记账退回的凭证怎么处理

收到代理记账机构退回的凭证后，企业要拿退回单逐项找原经手人核实，能补充的还原业务资料，内容有误的按真实情况更正，事实无法确认的暂不交回核算。

年底那叠退回凭证由行政重新编号，她把退回原因写在封套外面，再按经手部门分开。仓库人员补回验收痕迹，采购把合同页与送货记录对在一起，老板则核对由自己直接支付的款项。碰到金额与流水对不上的纸张，行政圈出差额，把原件留在透明袋里，旁边附上查询记录。每处理完一笔，她就在清单上写明资料来源和交回状态。

核完之后，原先散在聊天记录、抽屉和文件袋里的材料回到同一条业务线上。行政把已补齐的凭证交回外部经办人员，双方照清单签收，未核清的项目仍留在待办页，没有拿解释不清的纸张凑数。老板也在月末翻一次退回记录，看哪些业务反复缺单，再找对应经手人调整留存动作。下一次资料交接时，经办人员从签收页就能看到新增材料来自哪里，企业内部也找得到每笔收付的负责人。

委托人的四项义务怎么分工

老板清理年底退回凭证时，可让行政把这张表放在交接清单旁，逐项查清企业内部谁留下资料、缺口会落到哪一步。

贵公司现在能做的几件事

1. 1指定收支经手人把日常货币收支与保管事项写进内部交接单，留下经手人与移交记录。
2. 2当场取得原始凭证每笔业务发生后立即收取或填制原始凭证，并与付款及验收痕迹放在一起。
3. 3按约交接资料依约定时间整理资料目录，交给机构时逐项签收，企业留存相同目录。
4. 4处理退回凭证收到退回单后找到原经手人核实，在当期完成更正或补充并记录处理结果。

常见问题

参考来源

1. 《代理记账管理办法》第 13、14 条 mof.gov.cn 原文 ↗
2. 《中华人民共和国会计法》 kjs.mof.gov.cn 原文 ↗